Налоги инвестора на бирже

33 сообщения / 0 новое
Последняя публикация
Stasko
Налоги инвестора на бирже

Налоги ИИС и налоги инвестора на бирже, подоходный налог при торговле на бирже в России? Налоговые льготы ИИС налог и индивидуальный инвестиционный счет, а так же ИИС счёт и ИИС налоговый вычет.
Тут вопросы и ответы размер налогового вычета к доходу от инвестиций, как получить налоговый вычет по ИИС, налоги физических лиц на Московской бирже, ваши примеры начисления налогов на прибыль по брокерскому счёту. Налоги при торговле на бирже, налоги на бирже и как их уменьшить.

налоги ИИС инвестора на бирже - налоговый вычет ИИС

Не стреляйте в пианиста,
он играет как умеет.

В этой рубрике «Налоги инвестора на бирже» обсуждаются вопросы по налогам, ИИС счёт, ИИС налоговым вычетам, размер налогового вычета к доходу от инвестиций.

Станислав готов ответить Вам не только по налогообложению бумаг, но и так же - как получить вычеты на детей, при лечении/обучении, покупке жилья, продажи недвижимости, транспорта, выигрышей, сдачи в аренду и все в этом ракурсе.
Мне было бы намного проще и легче если бы Вы задавали конкретные мне вопросы и я по ним вам давал ответы. Но начнем мы с главного. Все мы ходим так сказать под статьей,а точнее главой 23 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц», вот в соответствии с этой главой у нас у происходит декларирование наших доходов/убытков, удержание и уплаты налога.
Все кто работает с иностранными брокерами или бумагами, где начисление происходит в валюте (типа Киви, и т.п.), таким образом брокер не удерживает налог и нас надо его самостоятельно подбить доход и рассчитать причитающий к уплате налог.
Срок сдачи декларации имеет ограничение только для тех у кого возникает обязанность к уплате налога и дата его – 30 апреля. Но в этом году срок будет до 04 мая 2016г. т.к. 30 апреля это суббота и соответственно срок переходит на первый рабочий день.
Программу заполнения декларации можно скачать здесь.

Но я все-таки еще раз Вам всем рекомендовал сходить в налоговую для получения пароля в личный кабинет. Сейчас не обязательно идти в налоговую по своей регистрации чтобы узнать и оплатить налоги на бирже, а можно в любую ближайшую, главное с собой взять паспорт и свидетельство ИНН.
Получив пароль, можно будет с его помощью просматривать все свои дела по налогам, по данным справкам 2-НДФЛ как работодателем вашим, так и все кто выплачивал вам дивы. Это можно будет смотреть на сайте налоговой nalog.РУ, выбрав в верху свой регион.

А начну с первой темы – это ИИС налог или инвестиционный налоговый вычет, ну в дальше темы будем придумывать вместе

Что такое ИИС налог - инвестиционный налоговый вычет.

«Инвестиционный налоговый вычет» будет регулируется ст. 219.1 НК РФ.
Гражданин вправе получить несколько инвестиционных вычетов:
1) Налоговый вычет в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более трех лет).
Это:
– ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
– инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.
2) Налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет;
3) Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Налоги ИИС на бирже и что такое «инвестиционный счет»?

Инвестиционный счет – это счет внутреннего учета. Он предназначен для учета денежных средств и ценных бумаг клиента, обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента. Основание: ст. 10.3 Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
Инвестиционный счет отличается от брокерского счета тем, что по инвестиционному счету предусматривается два вида налоговых вычета.
Важно помнить, гражданин вправе выбрать только один из двух инвестиционных видов вычета.
Первый вид – гражданин вправе каждый год получать вычет по НДФЛ в сумме денежных средств, которые он внес на данный «новый» счет. Основание: подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
Второй вид – вычет по сумме доходов за весь период действия инвестиционного договора. Основание: подп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Остановимся более подробно по каждому виду налогового вычета.

1) Вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
При получении данного вычета следует выделить некоторые особенности:
– вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных за год на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тыс. руб.;
– для получения вычета надо предоставить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Она заполняется на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет. Декларация подается по итогам года по месту прописки;
– вычет предоставляется при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.

Как поступить, если гражданин начал получение налогового вычета, а договор на ведение инвестиционного счета был расторгнут? Сумма НДФЛ, не уплаченная в связи с применением данного вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.
Пример: гражданин в 2015 году внес на инвестиционный счет 250 тыс. руб. За 2015 год его доход по месту работы составил 680 тыс. руб., с которого он уплатил подоходный налог в сумме 88 400 руб.
По окончании 2015 года гражданин в нашем примере будет подавать декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, в которой он отразит на основании справки 2-НДФЛ свой доход и сумму удержанного подоходного налога. Далее, он отразит сумму внесенных средств на инвестиционный счет. Ему положен возврат налога в сумме 13% от 250 тыс. руб. = 32 500 руб.
К декларации надо приложить обязательно документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета и сумму внесенных денежных средств; справку 2-НДФЛ.
2) Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Иными словами, полученная прибыль не будет облагаться НДФЛ по окончании действия инвестиционного договора.
Данный вид вычета предоставляется с учетом следующих особенностей:
– вычет предоставляется брокером по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее трех лет с даты заключения договора.
Для получения вычета гражданин должен взять из инспекции справку о том, что не пользовался иными видами инвестиционного вычета.
Брокер на основании данной справки не будет удерживать НДФЛ при выплате денежных средств;
– вычет может быть предоставлен налоговым органом при представлении декларации 3-НДФЛ, либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при условии представления справки из ИФНС.
Что необходимо отразить в справке? В документе обязательно указывается информация, что налогоплательщик не воспользовался правом на получение инвестиционного вычета «по сумме внесенных денежных средств на счет», в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других «инвестиционных» договоров.

Какой подоходный налог при торговле на бирже в России - налоги биржа.

Подоходный налог биржа в России при получении прибыли на бирже с акций или фьючерсов не важно 13%. Брокер сам снимает 13% с прибыли при выводе денег со счёта или по окончании года налогового, ведь брокер обязан удерживать с получающего прибыль инвестора налог по закону. На основании п. 1 ст. 224 НК РФ ставка налога на прибыль 13%.

Вопросы по прогнозам и составлению портфеля акций форум «Инвестиции в акции портфель».

Ну вот начало есть темы "ИИС налоги инвестора на бирже", задавайте вопросы Станислав.
И помните главное что при открытии ИИС налоги биржа с вас не возьмёт и налоговая инспекция РФ!

Зарегистрировать ИИС "Индивидуальный инвестиционный счёт" в Церихе без налога на прибыль 13% на 3 года, максимальный взнос в год 400тр по этой сылке снизу страницы.

Санрайз

Правильно ли я понимаю, что "упертому" инвестору, человеку который твердо будет ждать свои десятикратники интереснее второй тип вычета на иис: вычет с результата, с дохода?

то есть например я открываю иис и каждый год сумма мной туда внесенная не может привышать 400тр на протяжении любого количества лет ( например 7 лет я ежегодно вношу по 400тр); и по истечении трейда я беру справку из гни и перед выводом денег передаю справку брокеру. и мне прощается весь налог с профита. верно?

Санрайз

правильно ли я понимаю что единственной причиной взимания с меня налога с профита по второму типу вычета может являться то, что я вывела деньги с иис в течении первых трех лет с момента открытия иис ( не с момента внесения денег на иис, а с момента открытия иис)?

Санрайз

правильно ли я понимаю что на четвертый и последующие года с момента открытия иис я могу спокойно выводить суммы полностью либо частично не опасаясь что с меня будут удерживать налог? при выводе частями справку из налоговой нужно предоставлять при каждом выводе? или достаточно один раз взять эту справку на все выводы?

yar76

Если я правильно понял, мне брокер сказал, что при выводе денег закрывается весь ИИС (когда я спрашивал насчёт обратного выкупа КраснГЭС). Поэтому я делаю лестницу ИИС (ну пока денег хватает только на 2 ИИС :) ). В январе прошлого года открыл один ИИС, в январе этого - второй.

Санрайз

Странно.. мне брокер говорил что иис может быть только один.. либо у брокера Ромашка либо у брокера Рога и копыта...???

alexastrader

Так на супруга или супругу надо оформлять ещё брокерский счёт ИИС, на брата или сестру или родителей, так можно ну 3 точно ИИС счёта открыть. А всё потому что такие препоны создают для тех людей кто в реальную экономику России хочет рубли вложить, а не в доллары США... Неужели нельзя 1 миллион рублей было сделать по счёту ИИС максимальный размер в год вместо 400тр? И ИИС налог оставить такой же на 3 года. Может человек квартиру продал, или дом в деревне, или машину, и желает вложится в дешёвые акции российские. Вот так и хорошего закона делают решето. И все москвичи по прежнему сидят на долларе, ну что такое 400 тысяч рублей для москвичей? А ведь именно в столице основные деньги и надо было думать о цифре для них в первую очередь, ведь если есть свободные деньги, то там. Боятся как будто в правительстве и Госдуме, что люди начнут в экономику вкладываться. Нет слов. Придут китайцы как у них кризис закончится фондовый и всё скупят у нас. Китаю продано 29.99% Тамбейского месторождения на Ямале самого крупного в мире, а нам простым людям ограничения создают для инвестиций. На кого работает правительство России и Госдума? *unknw*

yar76

Я 400 тыс мог в этом году положить на первый ИИС, но я открыл второй, чтобы лестница была (как лестничный вклад).

Вычеты на бирже.

3 счёта надо и тогда через три года можно каждый год закрывать один ИИС. Комиссий брокеру больше платить. Допустим, одна акция из 36 занимает в портфеле 11 тыс руб. При продаже её за текущий месяц брокер берёт какие-то комиссии в районе 400 руб. Это 3,6% от стоимости акции.

Санрайз

еще раз спрашиваю: яр вы уверены что несколько иис можно? потом проблем не будет с тем иис что позже открыт?

Sasha
Санрайз пишет:

еще раз спрашиваю: яр вы уверены что несколько иис можно? потом проблем не будет с тем иис что позже открыт?

Извините, что вмешиваюсь, принцип такой. На одного налогоплательщика - один ИСС. Если в семье три налогоплательщика - три ИСС для вашей семьи.

yar76
Санрайз пишет:

еще раз спрашиваю: яр вы уверены что несколько иис можно? потом проблем не будет с тем иис что позже открыт?

Второй на жену открыл.

Санрайз

а вот это действительно можно. на третьих лиц.

alexastrader

Обрадовался я прочитав что можно сократить подоходный налог на прибыль с 13% до 6%! Открыв ИП с упрощенной схемой. Оказывается в законе про "упрощёнку" говорится что кроме тех кто владеет ценными бумагами... *bad*
А может закон изменился, кто то в курсе? Ведь тогда тем у кого прибыль 500 и более тысяч светит хорошая экономия, ведь годовой платёж ИП 23000 рублей всего по упрощённой схеме.

Stasko

Всем привет
что касается ИП
ИИС для ИП не применяется, а что касается вообще применять ИП для торговли акциями, то
1. если выбираешь объект по УСН (упрощенная система налогообложения) доходы (6%), то при реализации акций будет учитываться доход от полной стоимости реализованных акций без учета затрат на их приобретение и прочих расходов, т.е. если купил за 100 000 руб продал за 150 000 рублей то налог в данном случае будет 9 000 руб (15000*6%)
2. если выбираешь объект по УСН (упрощенная система налогообложения) доходы уменьшенные на величину расходов (15%), то при реализации акций будет учитываться доход от полной стоимости реализованных акций за минусом затрат на их приобретение и прочих расходов, но не менее 1% от оборота, т.е. если купил за 100 000, продал за 150 000, то налог будет 7 500 руб, а если были еще прочие расходы (комис брокеру и прочее) на сумму так 45 000 например, то доход составляет 5 000 руб и налог к уплате будет 1500 руб
в любом случае резон применять ИП для торговли нет вообще никакого

это касается для инвесторов, что касается спекуляций то 1% с оборота тоже не вижу смысла платить, считаю только физлицо (ООО и прочее т.п. юрлица не рассматриваю вообще)
если есть вопросы пишите)))

alexastrader

Станислав, так а если доход 500 000 рублей у человека допустим? То не проще ли заплатить за ИП 23тр и с полмиллиона только 6% по упрощённой схеме, очень много экономится ведь кеша.
И разве нет в законе о том что по упрощёнке нельзя с акций доход в ИП иметь?
Хотя лично я зарекался больше ИП никогда не открывать...

paveldobrii

стаско *good*

Stasko

Алексей, уточни 500 тыр это сумма от реализации или разница (прибыль=выручка-расходы на покупку)?

alexastrader

Стас я ещё раз говорю читал закон 2012 года что там по упрощёнке нельзя доход на бирже ценые бумаги указывать... Там прям по пунктам типапа букмекерские компании, тотализатор, казино и тд и тп и биржа...
Я тоже думал есть лазейка про 6% для крупных участников... Но там наверху тоже не дураки же, за все с миллионами начнут колбасить и платить по 6%!

Stasko

Алексей, ты совершенно прав если рассматривать ИП как профессионального участника рынка ценных бумаг, в данном случае в кодексе четко говорится что "профессиональные участники рынка ценных бумаг не имеют право применять УСН. Но я рассматривал ИП не как такого участникам просто как простого торговца и что даже в таком виде я хотел об'яснить что в ИП нам невыгодно будет и поэтому только как физлицо и никак иначе. Что забыть совсем ИП как какая то лазейка для нас. Вот что я хотел донести в своём раз,яснении
Как то так ;-)

alex

Я канеш наивный, но скажите мне гуру юристы и бухгалтеры, а так же кто в теме расклад.
Правда ли что есть такая тема, что если я наварил сотку процентов у брокера в акциях, и вывел акции к другому брокеру, продал и вывел кеш весь и налог 0%? Ведь у второго брокера я не наварил ничего!
Или это не даст сделать брокер первый? Но как это, он мне например не нравится, а нравится другой, ну это я теоритически и гипотетически, ведь мой Церих лучший.
Или лажа это?

Евген

вычтут налог со всей суммы если не предоставишь документ о цене приобретения акций

Герма

очень интересная тема.Давно интересуюсь.Всем спасибо

Andrey_aha
alex пишет:

Я канеш наивный, но скажите мне гуру юристы и бухгалтеры, а так же кто в теме расклад.
Правда ли что есть такая тема, что если я наварил сотку процентов у брокера в акциях, и вывел акции к другому брокеру, продал и вывел кеш весь и налог 0%? Ведь у второго брокера я не наварил ничего!
Или это не даст сделать брокер первый? Но как это, он мне например не нравится, а нравится другой, ну это я теоритически и гипотетически, ведь мой Церих лучший.
Или лажа это?

При переводе акции, от старого брокера передаешь брокерский отчет.
А в этом отчете все указано,
Соответственно новый снимет налог.

alexastrader

Да в нашей стране лучше платить 13% и не жжужать. Тем более не за год платить, а при выводе со всей суммы! А в иис три года и ты ничегошеньки не должен! А три года самое то, сделать 300% и отвалить. Сам идиот твк и не завел иис.
И вот важный для меня вопрос!!!
Вот если я туда на иис 10тр положу у примеру, потом через год сто и потом еще 200, ну вы поняли! Так к трем годам ну допустим там 300 или 500тр. И че я не буду платить налог с 300 или 500?!?!?!
Кто то в нашем форуме акций эту тему поднимал помню, ну так фуфло это? Не проканает? Ну смысл бабки к окончанию подкинуть трех лет допустим за год.
Или нет темы тут?
Ясно одно, что надо два счета, один большой иис, его понятно не выводить и делать хоть сколько сделок. А второй счет на черный день малееький простой брокерский, а вдруг чего и бабки надо, тогда акии слил и вывел заплатив 13%.
Это краеугольная тема, 13% это большие бабки.

Санрайз

Леш, иис тебе нужен
* либо для того что бы 13 проц с размещенной суммы тебе перевели по окончании отчетного периода ( макс сумма размещения 400==> возврат макс 52 тр)===> это первый тип
* либо для того что бы ты не платил налог с прибыли вообще(при соблюдении условий что ни копейки не выводил с иис)====> это второй тип.
первый тип только в случае если доход официальный по 2 ндфл.

то есть по второму типу ты налог не будешь платить не с 300 или с 500, а со всей прибыли.
сейчас такая система работает и на обычном счете - не платить налог с прибыли, при условии что акции не трогал в течении 3 х лет.
а в иис можно бумаги продавать, снова покупать - важно просто деньги не выводить.

"подкинуть бабки" - это тип первый, А. Какая цель данной манипуляции? получить 52 тр? нужно что бы доход по 2 ндфл, что бы 400 тр мог подкинуть, и три года с момента открытия иис ты эти деньги выводить не можешь. если мы четко понимаем что бумаги 5 кратники и выше - на кой нам первый тип? надо освобождаться от налога по второму типу. имхо.

или я твой вопрос не поняла..??

alexastrader

Светлана большое спасибо, второй тип ИИС самое то. *good*

alexastrader

Срочно по ИИС меня услышали! Все таки есть люди наверху, вот один из них что сказал и дело двинется скоро! Налоги платить не будем по ИИС! Пора открывать быстрее до Нового Года срочно! Хоть не много денег туда кинуть, главное вычет получить.
-
В рамках изменения законодательства по ИИС заместитель руководителя Департамента ценных бумаг и финансового рынка Минфина Андрей Воронцов отметил, что

ведомство предлагает увеличить стартовую сумму инвестиций на ИИС в первый год с 400 тысяч до 1 млн рублей

. Прорабатывается механизм компенсационного фонда для этого типа счетов, который бы возвращал клиентам брокеров до 1,4 млн рублей в случае срабатывания не рыночных рисков (например, банкротства брокера). При этом сам фонд выплат будет пополняться за счет профучастников, а не государства.
В свою очередь глава НАУФОР Алексей Тимофеев высказал надежду, что ко второму чтению законопроекта в него будет внесена поправка, подразумевающая возможность внесения на ИИС по 1 млн рублей каждый год, если клиент выбрал первый тип вычета (возврат до 52 тысяч рублей), поскольку, раз уж от роста стартовой суммы размер вычета все равно не будет меняться, экономического смысла ограничивать ежегодный порог вложений на ИИС не имеет экономического смысла.

Санрайз

про иис.. что то я не поняла.. там есть обязательная ежемесячная комиссия?? и что ли тарифы выше на иис чем на обычном счете?? вот последнее вообще новость для меня.. на след неделе постараюсь разобраться предметно.

alexastrader

Про ежемесячные комиссии я не слышал, платишь только за сделки, это только у жадных брокеров такая комиссия. Вообще надо внимательно читать тариф у брокера, и все равно позвонить ему и задать этот вопрос: "а нет ли какой то ежемесячной комиссии по этому тарифу" при условии что не было сделок к примеру?
И тип счета ИИС тут не при чем, ты выбираешь тариф и не важно какой у тебя типа счета, ИИС влияет только на налоги. И вообще про тарифы брокеров было бы любезно отписаться каждому про своего брокера и свой тариф в теме брокеры отзывы. Это очень важная тема для всех тариф у брокера.

Stasko

Всех с Новым годом!!!!
Хочу сказать, что если у Вас в 2016 году совершались сделки по продаже бумаг (а возможно и такие есть, которые в 2016 году чисто сидели в бумагах не продавая а только подкупая-их это не касается), то Вам желательно до 31.01.17 организовать кэш на счете (может просто пополнить его или продать что то). Это для того нужно, что бы Ваш брокер смог списать НДФЛ за 2016 год. Если у Вас не получиться образовать на счете необходимый кэш для удержания налога, то брокер в данном случае подаст в налоговую по Вам справку о доходах по форме 2-НДФЛ за 2016г с отражением в графе "удержанный налог" с показателем 0 руб. И тогда Вам необходимо заказать в феврале 2-НДФЛ за 2016 у своего брокера (впрочем я рекомендую ее заказать в любом случае, что бы могли ориентироваться о положении дел у брокера по вашим налогам).
После чего необходимо будет подать обязательно декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016год до 01.05.17г. и заплатить самостоятельно налог до 15.07.2017г. Декларацию можно подать и не ходя в налоговую. Как это сделать объясню кому будет интересно (пишите в личку).
Всем удачи в наступившем году дорогие мои друзья!!!!!!)))))

alexastrader

Станислав спасибо дорогой что просвящаешь, у тебя такой Кот хороший на фотке в вк))), у моей такой был точь в точь!

Страницы

открыть счет церих